公司财务管理制度

时间：2020-02-29 07:51:33　来源：天一资源网本文已影响人

公司财务管理制度
　　
　　为规范公司财务管理，加强财务控制，根据国家有关法律、法规和财务制度，结合公司具体情况，特制定本制度。本制度适用于公司各部，是处理财务事项的规范标准。
　　
　　第一章财务机构与会计人员
　　
　　公司是独立的企业法人，自主经营，自我发展，自负盈亏，实行统一领导，统一管理的内部财务管理体制，计划财务部是公司独立的财务会计机构。在总经理及总会计师的领导下开展工作。
　　
　　一、总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，主要职责如下：
　　
　　1、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制公司的财务计划等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核经营成果，对总经理负责并报告工作；在建设期内，根据公司基建要求，计划目标和预算方案，组织建设项目的经济核算，督促和检查公司各项财务指标的落实情况。
　　
　　2、负责公司的资金融通和调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。
　　
　　3、参与各种计划审定和重要经济合同审查，检查计划、经济合同的执行情况，考核投资效果。
　　
　　4、领导财务人员实行岗位责任制，加强工作考核，不断提高工作效率。
　　
　　二、计划财务部在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作，主要职责是：
　　
　　1、执行总经理有关财务工作的决定，控制和降低公司的成本费用，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度编制各种财务报告，向总经理、投资人提交财务分析报告。
　　
　　2、定期分析预算执行情况，并及时向公司领导反馈。
　　
　　3、筹划资金，负责公司资金使用计划的审核、报批和银行借、还款工作，协调相关方面关系。
　　
　　4、负责编制会计报表，主持清查财产。
　　
　　5、执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益。
　　
　　6、监督，检查资金使用，费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及报表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理的开支。
　　
　　三、投资人及公司其他员工不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 (范文先生网　www.fwsir.com) 财会人员在办理会计事务中，必须支持原则，照章办事。对于违反财经法律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级领导报告。记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，按期报账。
　　
　　四、公司领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复，公司对敢于支持原则的财会人员予以表扬或奖励。
　　
　　五、财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，即不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计报表、账目、款项、公司印鉴、实物及未了事项等。移交交接必须监交。一般财会人员的交接，由计划总经理和办公室主任进行监交。
　　
　　第二章会计政策与报表体系
　　
　　一、公司执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、财产清查等事项的规定。采用《企业会计制度》和《企业基建业务有关会计处理办法》的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制。以人民币为记账位币。每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔或水笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。
　　
　　二、公司收益与费用实行统一核算，对同一时期的各项收入及与其相关联成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。
　　
　　三、公司对公司资本坚持资本确定，资本充实的原则，公司股东应该按合同规定的资本总额，出资比例，出资方式，在规定期限内投入资本，各方交付的出资额，应由注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。
　　
　　四、固定资产管理，固定资产是指使用期限超过一年和其它与生产经营有关的设备，器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2，000元以上的，并且使用年限超过两年的，作为固定资产。
　　
　　（一）分类：1、公路及构筑物：包括路基（土方和石方）、路面、桥梁（跨线桥和跨河桥）、涵洞、隧道、防护工程等。、安全设施：包括标志、标线、护栏、护网、灯杆、灯具配电控制柜等。3、通讯设施：包括外场设备、业务电话系统、指令电话系统、紧急电话系统、电缆光缆外线路系统等。4、监控设施：包括清扫车、压路机、洒水车、摊铺机、路缘机等。7、车辆：包括巡逻车、生活用车、拖车、工程抢险车等。8、房屋及建筑物：包括服务区房屋、收费站房屋、管理控制中心房屋、道班房、车库、油库等。9、电子设备：包括复印机、打字机、计算机、摄像机、录音设备等。10、其他。
　　
　　（二）公司下列固定资产计提折旧：公路及构筑物，安全、通讯、监控、收费、机械设施、车辆、房屋及建筑物，仪器仪表，非生产用设备及器具，融资租和和以经营租赁方式租出的固定资产，季节性停用和修理停用的固定资产，下列固定资产不计提折旧：房屋及建筑物以外的未使用、不需用的固定资产；以经营租凭方式租入的固定资产；已提足折旧继续使用的固定资产和提前报废的固定资产；破产、关停企业的固定资产以及以前已经估价单独入账的土地等。
　　
　　（三）公司固定资产的折旧方法采用平均年限法，不计留残值。各类固定资产折旧年限为：
　　
　　类别折旧年限
　　
　　A、公路及构筑物
　　
　　1、路基、桥梁、隧道25年
　　
　　2、排水及挡防构造物10年
　　
　　3、水泥混凝土路面20年
　　
　　B、安全设施
　　
　　1、防护栏10年
　　
　　2、道路照明设施5年
　　
　　3、标志标线5年
　　
　　4、其他安全设施10年
　　
　　C、通讯设施
　　
　　1、通信线路10年
　　
　　2、电源设备6年
　　
　　3、通信设备5年
　　
　　4、其他通讯设施5年
　　
　　D、监控设施5年
　　
　　E、收费设施5年
　　
　　F、机械设备10年
　　
　　G、车辆5年
　　
　　H、房屋及建筑物
　　
　　1、房屋30年
　　
　　2、建筑物20年
　　
　　I、电子设备5年
　　
　　J、其他5年
　　
　　

[1] [2] 下一页

相关关键词： 公司财务管理制度 商贸公司财务管理制度 装饰公司财务管理制度 建筑公司财务管理制度 公司财务管理制度范本

相关热词搜索： 公司财务管理制度 公司财务管理制度范本 财务制度

公司财务管理制度

相关文章

最新文章

热门文章