公司资金支付管理规定
时间：2020-12-27 21:12:44 来源：天一资源网 本文已影响 人 
1. 目 的：
为规范公司账户管理 及 资金支 付 ， 提高工作 效率 ， 制 定 本 办法 。
2. 范围：
本制度适用于公司账户管理及各项资金支付，包括内部员工费用报销、备用金管理、 工资发放以及对供应商付款 。
3. 权责 3. 1 、 财务部 3. 1. 2 、本办法的拟定、执行、监督、修订。
3. 1. 3 、付款单据的审核、支付、账务处理、往来清理及账户管理。
3. 2 、相关部门：
3. 2. 1 、按时提供资金计划相关数据。
3. 2. 2 、完成资金支付凭证的整理与部门审批、紧急支付情况下的公司领导审批。
3. 2. 3 、按本办法规定的时间及流程提交资金支付申请凭证。
3. 2. 4 、按照审核意见对资金支付申请做出相应解释 、补充或更正。
4. 定义 4. 1 、付款基准日：指出纳每月固定付款日期，遇节假日相应延后 。不能按基准付款日时间付款 的属于紧急支付，履行例外程序。
4. 2 、供应商月 结 为加强 资金计划性并简化供应 商付款程序 ，以每月 25 日 为与 供应商对 账基 准 日 ，即当月 结算上月 26 日至本月 25 日 入库产 品或服务款 项 ，月 底前将相应发票交 与财 务入 账 确认供应商应付款 。
5. 流程 5. 1 、资金支付流程
－ 纳 － 出 ,..... 业务流 程图 － 6. 内容 6. 1 、资金支付流程一般性说明 6. 1. 1 、经办人向部门经理提交己经整理、填写完整的付款申请单。
6. 1. 2 、经办人部门经理完成部门业务初审。
6. 1. 3 、对于需要部 门分管领导审批的事项，提交分管领导完成业务 审批。
6. 1. 4 、经办人向财务部门提交己完成部门业务审批的申请单。
6. 1. 5 、财务初审人员对申请单进行财务初审，不符合要求的单据可以要求补充资料或者退还 。
6. 1. 6 、财务经理完成付款单据的财务审批，不符合要求的单据可 以要求补充资料或者退还。
6. 1. 7 、公司总经理完成最终付款审批，不符合要求的单据可以要求补充资料或者退还 。
6. 1. 8 、出纳完成付款。
经 办人 ｜ 部门经理 ！ 分管 副且 ‘ , v . Paoe 2 of 2
6. 2. 1、单据粘贴要求 〈以差旅费为例〉 6. 2. 1. 1 、基本要求区分各类别费用，按日期从先到后，再从上到下、再从左到右方向 ，集中 归类有序粘贴。一般粘贴票据左边，不允许整张票据全部粘贴于底单上 ，或将票据作 底单用。
6. 2. 1. 2 、首先要将交通费 、住宿费、小车费用、其他费用分开整理，准各粘贴。
6. 2. 1. 3 、其次要分别按照各类费用根据时间和行程的顺序粘贴。
6. 2. 1. 4 、粘贴要整齐。票据要张与张分开 ，依次错开且粘贴 ，不能粘贴在报销单背面，不得粘 贴到发票上的文字，不能太厚，贴完后整份报销呈平整状。
6. 2. 1. 5 、如果票据上无时间住处 ，要在票据上或背面注明费用发生时间。
6. 2. 1. 6 、最后要在报销单上注明单据金额 ，报销金额不能大于票面金额 。
6. 2. 2 、金额填写要求 6. 2. 2. 1 、大写金额前一律加封顶符号 “③ 1 小写金额前一律以对应货币符号封顶 ，如人民币以 “￥”封顶。
6. 2. 2. 2 、汉字大写数字金额如零 、查、煎、鑫、肆、伍、陆、柴、圳、砍、拾、百、仔、万、 亿等，不得用、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等简化字代替。
6. 2. 2. 3 、资金申请单据发生金额错误时 ，不得使用修正液，同时一律不得向上修正金额 ，金额 向上修改一律作退件处理。金额向下修正时 ，只能用双画线划去作有痕迹修改并签名。
6. 2. 3 、文字填写要求 6. 2. 3. 1 、单据文字填写清晰 ，不得使用圆珠笔、铅笔等填写 。
6. 2. 3. 2 、经办人员签名时非外籍人员不得使用外方文字。
6. 2. 3. 3 、资金项目填写符合逻辑 ，费用项 目描述与所附票据相符 。
6. 2. 3. 4 、资金申请单据发生文字性错误时，不得使用修正液修正，只能用双画线划去作有痕迹 修改并签名。
6. 2. 4 、申请单据所附发票 的要求参见公司 《发票管理办法》 6. 3 、资金计划编制 6. 3. 1 、市场营销部门每月月底三个工作 日前向财务提交收款计划 。
6. 3. 2 、采购部门每月月底三个工作 日前向财务提交采购资金计划 ，包括基建 以外设备款。采购 资金讨 划需经过财务总监及总经理审批。
6. 3. 3 、行政部门每月月底三个工作 日前向财务提交基建资金计划 。
6. 3. 4 、物流部门每月月底三个工作日前向财务提交物流资金计划 。
6. 3. 5 、其它部门若有非常规大额支出 ，需每月月底第三个工作 日前向财务提交付款计划。
6. 3. 6 、财务部结合年度预算 及当月资金状况进行收支初步平衡 ，按月编制资金需求计划，当月 月底最后一个工作 日前报财务总监审批。
6. 3. 7 、财务部优先保障纳入资金计划的支付 。
6. 4 、支付审批 6. 4. 1 、各项审核权限按照财务事项分层授权管理办法执行。
6. 4. 2 、审批人有指定授权代理人的，代理人签字视同审批人签字 ，并加注“代” 字以示代理。
部门没有该职级人员时自动向上提升一级审批。
6. 4. 3 、为简化部门分管领导工作，预算内单笔 2000 元以下费用可以由业务部门经理审核后直 接提交财务部门，无须部门分管领导审批 。分管领导有更严格要求的按其要求执 行。
6. 4. 4 、为简化总经理工作，对于可以按照付款基准日付款的非紧急支付款项，由财务部门集中 提交总经理审批，其它由经办人自行提交总经理审批。
6. 4. 5 、为简化总经理工作，采购资金计 划经总经理审批后，计划内的月结厂商付款申请由财务 经理审核后直接安排出纳付款。
6. 4. 6 、按照 公 司 保密制 度 ，财务部门 不参与工资类支出的明细审 核 ，人力 资源部门自 行 提交 总经理审批 ，审 批后 交财务付款 。
6. 4. 7 、因总经理出差等原因不能书面审批时，请款人可以以短信、邮件等方式提请总经理审批， 总经理转发相关短信及邮件视同审批，财务部可以安排付款并及时补办书面审批。
6. 5 、资金支付时间 6. 5. 1 、付款基准 日 6. 5. 1. 1 、公司以每周囚为员工付款基准日。
6. 5. 1. 2 、公司以每月 6 日为工资发放基准日。
6. 5. 1. 3 、公司以每月 10 日、 25 日为供应商付款基准日，其中 25 日为月结供应商付款基准 日。
6. 5. 2 、请款单据递交及付款 6. 5. 2. 1 、员工报销时周一提交财务并通过审核的，当周周四财务付款：周四至周五提交，下周 周四付款。
6. 5. 2. 2 、支付员工工资应提前一个工作日提交付款单据 。
6. 5. 2. 3 、对外支付款项按付款基准 日提前五个工作 日将单据交付财务 审核，未提前的下一付款 基准日付款。
6. 5. 2. 4 、为便于财务结算 ，每月最后三个工作日原则上不安排对外付款 。
6. 5. 2. 5 、出现需紧急付款时，经办人自行提交总经理审批并由总经理加注 “急” 字，财务按例 外程序办理付款 。
6. 6 、部门年度备用金及员工借款 6. 6. 1 、因公司经常性现金业务需要，可以以部门为单位、以请示批复单经总经理批准后借支年 度备用金。
6. 6. 2 、部门经理为部门年度备用金责任人。
6. 6. 3 、公司员工因业务需要可以临时借款，并在借款单上注明预估还款日期。
6. 6. 4 、对于员工临时借款 ，借款人务必在预估还款日 前还款或者冲销。因特殊情况不能还款的 ， 借款人须以请示批复单申请展期。
6. 6. 5 、借款超期一个月未还款或者冲销并且未办理借款展期的，财务部门有权通知人力资源部 门从薪资中扣 回。
6. 6. 6 、财务部门季度定期对员工借款进行清理。
6. 6. 7 、员工个人账户出现遗失、变更等情况时，请以书面形式通知人力资源部及财务部 。未及 时通知造成报销、借款、薪资支付等错误由个人承担一切责任。
6. 7 、货币资金管理 6. 7. 1 、现金支付范围 6. 7. 1. 1 、公司与开户单位之间业务往来 ，一律通过银行进行转账结算。
6. 7. 1. 2 、公司员工工资、各种津贴、奖金、劳保、福利费用、以及其它各项工资性支付一律并 入工资项 目通过银行发放。
6. 7. 1. 3 、根据国家有关规定，结合公司业务实际，公司在下列范围内使用现金：
6. 7. 1. 3. 1 、出差人员必须随身携带的差旅费 ：
6. 7. 1. 3. 2 、向个人收购农副产品和其它物资的价款 （如食堂菜、泊）：
6. 7. 1. 3. 3 、公务车过境、停车等不能办理委托收款或不能 由公司定点转账的费用：
6. 7. 1. 3. 4 、因采购地点不确定、交通不便及其它特殊情况 ，办理转账不够方便，必须使用现金 的支付事项：
6. 7. 1. 3. 4 、其它经总经理例外批准的 紧急且需以现金支付的款项，如工伤垫付等。
6. 7. 2 、严格控管库存现金限额，原则上不得超过人民币 20000 元。
6. 7. 3 、现金收付应逐笔记录日记账，收受之现金应于当日解交存入银行账户，并做到日清月结， 账物相符。每月盘点现金，财务主管可以随时指定其它会计人员抽盘出纳现金。
6. 7. 4 、银行存款的账面金额应当与银行对账单核对，并由会计人员按月编制银行存款余额调节 表。
6. 7. 5 、资金支付所用印章、网银密匙等由不同人员保管。
6. 7. 6 、 严格管理空 白支票 ，办 理领用注销手 续 。
6. 8 、银行账户管理。
6. 8. 1 、银行账户包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
6. 8. 1. 1 、基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行账户。
6. 8. 1. 2 、一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行 营业机构开立的银行账户。
6. 8. 1. 3 、专用存款账户是存款人按照 法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理 和使用开立的银行账户。
6. 8. 1. 4 、临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用开立的银行账户。
6. 8. 2 、公司财务部门负责开户许可证的办理与保管。
6. 8. 3 、所有银行账户的开设、取消必须经过公司总经理的书面同意。如国家法规对开户有特别 要求的，如募集资金的使用等，则从其规定。
6. 8. 4 、不同账户下新增不同币别的业务时 ，由公司财务总监书面同意。
7. 相关文件 7. 1 、《财务管理规则》 7. 2、《财务事项相关分层授权办法》 8. 相关表单 8. 1、《差旅费报销单》 8. 2、《费用报销单》 8. 3 、《借款单》 8. 4 、《付款申请单》
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