报账制度
时间：2020-08-22 09:40:34 来源：天一资源网 本文已影响 人 
众生堂大药房报账制度
1、目的规范企业财务报销，使财务报销有所依循，特制定本制度。
2、? 职责
2.1经办人：整理、粘贴单据，填写《差旅费报销单》《费用报销单》《付款申请单》。
2.2往来会计：如涉及到采购供应商往来账的核对时，需往来会计确认金额。
2.3部门主管：负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查、初批；
2.4主管会计：负责对报销票据的合法性、完整性进行二级审查、复核。
2.5财务总监：按财务核决权限复核、核准，并按《付款计划》考虑资金的统筹按排。
2.6总经理或老板：核准。
2.7出纳：复核报销单据签字完整性、单据完整性、大小金额等，并履行付款。出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章
2.8会计：按会计制度账务处理。
2.9各文员：资料的传递及登记。
3、内容
3.1财务报销包含内容
3.1.1费用报销：具体明细详见财务部管理费用科目二级科目；
3.1.2流动资产采购报销；
3.1.3固定资产采购报销；
3.2各项财务报销所需报销单据及要求
3.2.1财务报销所需凭据
财务报销费用项 所需报销凭据 费用 差旅费 差旅报销单、出差申请单、出差报告、出差行程表、发票、其他相关票据 其他费用 费用报销单、发票、其他相关票据 流动资产采购 付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同（初次采购）、入库单、放行单或让步接收单、发票、其他相关票据 固定资产采购 付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同、入库单、放行单或让步接收单、发票、其他相关票据
3.2.2财务报销单据要求
3.2.2.1原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。任何不符合报销规定的单据，财务部门有权拒绝，各级主管审核、审批也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。
3.2.2.2原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或撕裂引起原始单据模糊不清的，财务部有权拒绝报销；凡到货票据、各门店往来调配商品没有经办人签字的，财务部拒付货款和进账。
3.2.2.3有关报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。填写报销单各要素齐全，如：日期、金额、附件张数、费用归属部门和用途等；
3.2.3单据整理、粘贴要求
3.2.3.1差旅费单据整理要求
第一层：差旅报销单；
第二层：票据粘贴单：区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类，再各类发票按行程时间顺序粘贴；
第三层：出差行程表；
第四层：出差申请单；
第五层：出差报告
3.2.3.2其他费用单据整理要求
第一层：费用报销单；
第二层：票据粘贴单：单据按费用类别分类，粘帖在票据粘贴单上，并在粘贴单上写明所附单据的张数；
第三层：其他相关单据；
第四层：报销明细清单（单据数量比较烦杂）。
3.2.3.3流动资产、固定资产采购单据整理要求
第一层：付款申请单；
第二层：采购申请；
第三层：采购订单；
第四层：采购合同（初次采购）；
第五层：采购发票；
第六层：采购入库单；
第七层：放行单或让步接收单
3.3财务核决权限在总部或者老板，最高审核权为老板
3.4财务报销流程：
3.4.1报销时间：财务部每周一接受各部门财务报销，其他时间不接受报销（紧急事宜和大宗料款
除外）。
3.4.2特殊事件急需付现，先向总店长请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。
3.4.3办公费的管理。办公用品的采购由公司财务集中采购，县城各店每周五报账一次，乡镇各店在月末28日向财务上报次月办公用品需求，由财务实行登记造册管理，各店在领用时履行签字手续。
3.4.4促销礼品的管理。各店做促销活动购买礼品，需由店长向总经理书面出具活动方案、礼品购买计划，由总经理批准后安排购买，礼品分发到各店需由库管（收银兼）签字确认收货，一并纳入系统视同库存商品管理，礼品的发放在营业流水单上注明并视同销售在系统内做销单处理（如不能纳入系统管理，需要把礼品做好签收表，每月末交财务核实销）。相关业务办理人员根据店内库管签收的单据办理报销手续。
3.4.5业务招待费的报销：各店业务招待费的报销对象为店长，店长发生招待事项前应向总店长请示，经同意后方可进行限额接待。报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的酒水，会同酒水发票或收据，填制经费报销单进行报销。报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。
3.4.6. 各店办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，由店长向总店长提出申请，经同意后进行维修，维修购买材料及支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进行报销手续。
3.4.7. 店内需要发生的其他支出及购置超过50元，应由店长向总店长请示后方可支出
3.5财务报销时间
3.5.1员工出差后由店长先代报销，店长每个月月底报销；
3.5.2原则上当月发生费用当月取得票据当月报销，部门主管有及时催报的义务（制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外）。
4、相关表单
《差旅费报销单》《费用报销单》
《付款申请单》《部门财务报销登记表》
下面为附送毕业论文致谢词范文！不需要的可以编辑删除！谢谢！
毕业论文致谢词
我的毕业论文是在韦xx老师的精心指导和大力支持下完成的，他渊博的知识开阔的视野给了我深深的启迪，论文凝聚着他的血汗，他以严谨的治学态度和敬业精神深深的感染了我对我的工作学习产生了深渊的影响，在此我向他表示衷心的谢意
这三年来感谢广西工业职业技术学院汽车工程系的老师对我专业思维及专业技能的培养，他们在学业上的心细指导为我工作和继续学习打下了良好的基础，在这里我要像诸位老师深深的鞠上一躬!特别是我的班主任吴廷川老师，虽然他不是我的专业老师，但是在这三年来，在思想以及生活上给予我鼓舞与关怀让我走出了很多失落的时候，“明师之恩，诚为过于天地，重于父母”，对吴老师的感激之情我无法用语言来表达，在此向吴老师致以最崇高的敬意和最真诚的谢意!
感谢这三年来我的朋友以及汽修0932班的四十多位同学对我的学习，生活和工作的支持和关心。三年来我们真心相待，和睦共处，不是兄弟胜是兄弟!正是一路上有你们我的求学生涯才不会感到孤独，马上就要各奔前程了，希望（，请保留此标记。）你们有好的前途，失败不要灰心，你的背后还有汽修0932班这个大家庭!
最后我要感谢我的父母，你们生我养我，纵有三世也无法回报你们，要离开你们出去工作了，我在心里默默的祝福你们平安健康，我不会让你们失望的，会好好工作回报社会的。
致谢词2
在本次论文设计过程中，感谢我的学校，给了我学习的机会，在学习中，老师从选题指导、论文框架到细节修改，都给予了细致的指导，提出了很多宝贵的意见与建议，老师以其严谨求实的治学态度、高度的敬业精神、兢兢业业、孜孜以求的工作作风和大胆创新的进取精神对我产生重要影响。他渊博的知识、开阔的视野和敏锐的思维给了我深深的启迪。这篇论文是在老师的精心指导和大力支持下才完成的
感谢所有授我以业的老师，没有这些年知识的积淀，我没有这么大的动力和信心完成这篇论文。感恩之余，诚恳地请各位老师对我的论文多加批评指正，使我及时完善论文的不足之处。
谨以此致谢最后，我要向百忙之中抽时间对本文进行审阅的各位老师表示衷心的感谢。
开学自我介绍范文：首先，我想说“荣幸”，因为茫茫人海由不相识到相识实在是人生一大幸事，更希望能在三年的学习生活中能够与大家成为好同学，好朋友。其次我要说“幸运”，因为在短暂的私下接触我感觉我们班的同学都很优秀，值得我学习的地方很多，我相信我们班一定将是团结、向上、努力请保留此标记。）的班集体。最后我要说“加油”衷心地祝愿我们班的同学也包括我在内通过三年的努力学习最后都能够考入我们自己理想中的大学，为老师争光、为家长争光，更是为了我们自己未来美好生活和个人价值，加油。哦，对了，我的名字叫“***”，希望大家能记住我，因为被别人记住是一件幸福的事！！
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