机关单位层面内部控制模版
时间：2020-09-03 09:05:29 来源：天一资源网 本文已影响 人 
第三章 单位层面内部控制
第一节 内控组织架构管理
第十条 根据中共xx市委办公厅《关于印发<xx市xx区人民政府职能转变和机构改革方案>的通知》（xx委办〔2014〕60号）和中共xx市xx区委xx市xx区人民政府《xx市xx区人民政府职能转变和机构改革的实施意见》（xx委发〔2014〕18号），设立xx市xx区财政局，内设13个机构。
第十一条 本单位设立由单位主要负责人任组长、分管领导为副组长、各业务科室负责人为组员的内部控制领导小组，作为内部控制管理的决策机构；下设内部控制工作办公室（以下称“内控办”），负责组织协调本单位内部控制建设实施相关事宜；本单位局机关内设各业务科室是内部控制的具体执行机构；人事科是内部控制的监督和评价机构。
（一）内部控制领导小组是单位内部控制建设的决策机构
主要职责：对整个内控建设工作起决策作用，负责指导和督促各项内控工作的开展，部署内部控制的重大事项和实施方案，审定重大风险和重要业务流程的管理制度及内控机制。
（二）内控办负责牵头落实内控具体工作
主要职责：向内部控制领导小组汇报、请示内控工作进展情况及重大事项，配合内控专家团队搞好内控各项工作，协调处理各科室内控有关事宜，组织召开单位内控工作相关会议，负责收集各业务科室对于内部控制制度运行的反馈意见等。
（三）各业务科室是内部控制建设的主体
主要职责：负责提供本科室内部控制建设实施所需材料和数据，如实反映本科室相关业务流程存在的问题，辅助完成本科室相关业务的制度流程梳理和风险评估，在开展内控调研时予以积极配合，主动参与，提出风险应对措施、工作思路、意见及建议等。
各业务科室需要指派联络员。联络员的主要职责是：负责本科室内控具体相关事宜，积极配合做好本科室内控资料及数据的收集和提供，按时参加内控建设工作相关会议并将会议精神及时向科室负责人传达等。
（四）人事科是单位内部控制建设的监督检查部门
其主要职责为：
1、组织实施对内部控制的建立和执行情况及有效性进行监督检查和自我评价，并提出改进意见或建议；
2、督促相关科室落实内部控制方面的整改措施和改进意见；
3、做好单位内部控制监督检查和自我评价的其他相关工作。
第十二条 单位层面内控控制主要包括内部控制组织架构、议事决策机制、关键岗位设置和关键岗位人员配置、会计核算系统、信息系统及内部管理报告、信息公开等要素。
第二节 议事决策机制建设
第十三条 单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。“三重一大”事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。“三重一大”的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得随意变更。
第十四条 凡涉及机关改革、发展和稳定，关系干部职工切身利益的重大问题，均属重大事项决策范畴，以下内容具体内容所涉及事项，均须召开党组会或局务会研究决定。
具体事项参见附件《“三重一大”权限梳理》。
第十五条 “三重一大”议事坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则。
第十六条 “三重一大”集体决策规则和决策程序如下：
（一）议题确定
局党组会、局务会分别由局党组书记、局长根据局分管领导或各业务科室的建议，确定研究议题。列入会议讨论的重要议题，事前按职责范围先由分管领导组织有关科室进行广泛深入的调查研究，充分听取各方面的意见，了解和掌握具体的情况，如涉及到其他班子成员分管工作，分管领导应与班子成员通过适当形式就有关议题进行酝酿和沟通，但不得做出决定或影响集体决策。涉及到重大项目确定、重大改革举措、整体规划等事项要事先进行可行性调研；对于专业性、技术性较强的事项，必要性可聘请专门机构、专业人员或咨询专家进行评估、论证。属重要干部任免的，还须事先严格按照规定的程序经过民主推荐和组织考察。
（二）会议酝酿
会议的时间、议题应提前1至2天通知领导班子成员和参加会议的有关人员；会议相关材料一般应同时送达，以便与会人员围绕会议议题进行必要的准备。除特殊情况外，不得临时动议。因故不能参加会议的，应提交书面报告或意见。
会议人数
必须有三分之二以上领导班子成员参加，方能召开会议。局党组会应由全体党组成员参加；局务会由局领导班子、各业务科室及中心负责人参加。
（四）议题讨论
研究讨论重要议题时，由议题提出人员或有关人员全面、客观、真实地汇报议题的有关情况。与会人员要认真履行自己的职责，充分发表自己的意见，对议题要有明确的表态；研究多个事项时，应当逐项讨论。主持人要充分发扬民主，严格遵守会议程序和规定，认真听取每位班子成员的意见，实行民主集中制。
（五）会议表决
会议讨论决定重要事项，应当进行表决，表决可采取无记名投票、口头、举手等方式进行。决定多个事项时，应当逐项表决。研究推荐、提名和决定干部任免、奖惩等事项，应当逐项表决。表决事项以赞成票超过应到会人数的半数以上为通过，因故未到会的班子成员可以用书面形式表达意见（或由人事科电话征求意见）。班子主要负责人或组织会议的其他负责人应在其他班子成员充分发表意见的基础上最后发表意见。对讨论中意见分歧较大或发现有重大问题尚不清楚的，除在紧急情况下按多数意见执行外，一般应暂缓做出决定，待进一步调查研究、交换意见后，或征求听取有关部门建议，慎重考虑，再决议。涉及重要干部任免的，应按照干部管理权限及程序办理。
（六）决策实施
会议做出决议后，按照分工，明确实施的科室和负责人，及时组织实施。对集体形成的决议，个人无权改变，个人或少数人有不同意见允许保留
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