财务报账制度
时间：2020-08-22 09:40:54 来源：天一资源网 本文已影响 人 
财务制度
第一章?财务报账制度（试行）
按公司财务制度管理要求，为便于财务规范管理，特制定财务报
销制度。
第一条、审批原则
公司遵循层层审批原则，500?以内支出由执行总经理负责人签批，
500?元以上?5000?元以下由总经理签批，5000?元以上由董事长签批，
对有签批权限领导的签批，出纳方可给予报销，同时各级领导对所签
批的支出负责。
第二条、实行当月费用当月报销的原则。
公司员工按发票开据日期之日起，30?日内必须到财务进行报销，
超出此时间未报销的，视同员工放弃报销，财务不再给予报销。
第三条、报销程序：
1、先由经办人填写报销单据（对不能取得发票部分应
单独填写报销单据，不能与发票部分单据一起填写）；
2、经部门负责人复核；
3、财务审核；
4、由部门负责人请上级领导审核；
5、签批领导签批；
5、到财务报销。
第四条、员工借支：
当月借支未结清当月不予借支原则。
员工借支在处理业务后，应及时到财务报销，结清借支；做到当
月借支当月冲销，当月借支未结清，次月不再给予借支的原则。
第五条：收支两条线原则
任何财务有关部门不允许直接坐支现金，所有借支或支出必须到
财务室出纳处办理支出业务，任何收银部门不得暂借现金，做到当天
收现当天交财务，及时做好核对无误工作，以保证资金的完整性和安
全性。
第六条：备用金管理
1、前台收银部门，如有需要日常备用金，可通过执行总经理审
批，经总经理批准，到财务室借支备用金，备用金额度以日常经营所
需兑换金额数量为前提，前台收部门负责管理好备用金。
2、出纳备用金管理：以一天内正常业务所需现金额度准备备用
金，公司备用金初定为?2000?元
第七条、结算管理：
1、对外结算支付款项中，2000?元以上款项不得用现金方式支付
结算。
2、对外支付款项不得由公司员工代位办理，由出纳直接支付给
结算客户。
3、对大件采购或需签订合同的支出项目，必须提供合同，财务
按合同履行支付合同价款。
4、业务按谁经办谁负责的原则，对财务提供完整的财务数据资
料，并对未完毕的业务跟进直至业务结束。
第八条：借支监督管理。
员工借支需书面注明借支用途，并经所属部门分管领导签名核实
后，向财务借支，对借支不能按期归还签属领导承担连带责任。
第二章?财务收款管理制度（试行）
1、经财务领导同意外，不管任何收入款项，须由财务出纳收取，
财务领导对同意事项负责并及时组织收交财务负责。
2、收现管理：出纳不得坐支现金，当天所收现金，当天收存银
行。
第三章?业务费用管理制度（试行）
第四章?差旅费用管理制度（试行）
第五章?固定资产管理制度（试行）
第六章?低值易耗品管理制度（试行）
第七章?其他财务管理制度（试行）
1、印章管理：公司印章采用专人负责，由公司总经理统一保管，
对各部门使用印章负责做好登记管理工作，做到谁使用谁负责。
2、支票签发：出纳不得签发空白支票，出纳办理业务需用财务
印章需到总经理处加盖并登记管理，如需借出印章，必须进行借出和
归还登记工作。
第八章：处罚
1、责任人承担因未按财务制度规定程序办理所造成的全部损失，
上级直属领导承担连带责任。
2、对暂未追回的损失，从业务发生之日起按每日万分之五罚息
加收滞纳金，滞纳金不足?100?元的按?100?元计算，同时按公司绩效考
核办法责任人和上级直属领导参入考核。
3、财务责任处罚：
财务部门应按报账制度履行好财务职责，做到事前控制，事中落
实，事后监督，按报账流程环节管理，在过错或损失环节追查责任人
的过失责任，按公司绩效考核办法参入考核。
本制度于?2016?年?4?月?21?日起试行
相关关键词： 行政事业单位报账制度
