银监局开展农发行业务调研报告|
时间：2020-08-15 12:30:06 来源：天一资源网 本文已影响 人 
银监局开展农发行业务调研报告
银监局展开农发行业务调研报告
根据农发行业务范围和业务分类座谈会调研调纲和省局《关于展开农发行调研的通知》要求，结合辖内机构的实际情况，XX分局及时组织人手，并选择第2、7议题展开调研，现将调研情况回报以下：
1、关于农发行XX分行政策性业务和自营性业务的分类与核算
（1）政策性业务和商业性业务界定标准
农发行XX分行作为辖内唯逐一家政策性银行，其业务的开办和界定相比于其他金融机构，有着独立性和特殊性。根据国家有关文件和决策机制、风险承当等原则的规定，农发行的政策性业务分为政策指令性和政策指点性两种。政策指令性业务指经特定程序由国家有关部门批准、风险补偿机制和服务对象明确的业务，政策指点性业务指按国家政策要求所经办、服务对象可择优选择的业务。
商业性业务是农发行展开的与政策性业务相干并自主决策、自担风险的业务，依照“谁受益谁负担”的原则和重要性原则，对资产负债、本钱费用进行公道分摊。
（2）政策性业务和商业性业务范围
1、各项贷款具体分类情况以下：
政策指令性贷款包括：中央储备粮贷款、中央储备油贷款、国家储备棉贷款、地方储备粮贷款、地方储备油贷款、地方储备棉贷款、国家储备肉全额补贴贷款、地方储备肉全额补贴贷款、国家全额补贴储备糖贷款、调控粮油贷款、食粮风险基金专项贷款、保护价食粮贷款、简易建仓贷款、棉花初加工贷款、其他贷款、食粮政策性财务挂账贷款、棉花政策性财务挂账贷款、食粮企业自补财务挂账贷款、棉花企业自补财务挂账贷款、棉花未弥补亏损贷款、其他储备亏损挂账贷款、粮棉油附营业务占用贷款、粮改重组贷款。
政策指点性贷款包括：省级以上储备糖贷款、省级以上储备肉贷款、国家储备化肥贷款、省级储备化肥贷款、准政策性贷款、商品棉不公道占用贷款、棉花企业技术装备改造贷款、农村基础设施建设短时间贷款、农村基础设施建设中长时间贷款、农业科技短时间贷款、农业科技中长时间贷款、农业综合开发短时间贷款、农业综合开发中长时间贷款、农村流通体系建设短时间贷款、农村流通体系建设中长时间贷款、农村土地整治短时间贷款、农村土地整治中长时间贷款、农民集中住房建设短时间贷款、农民集中住房建设中长时间贷款。
商业性贷款包括：市县储备糖贷款、市县储备肉贷款、市县储备化肥贷款、贮存羊毛贷款、其他品种储备贷款、购销贸易企业短时间贷款、粮油合同收购贷款、仓储设施贷款、棉花良种贷款棉花贷款、棉花预购贷款、银团贷款、加工企业短时间贷款、县域城镇建设短时间贷款、县域城镇建设中长时间贷款、产业化龙头企业短时间贷款、产业化龙头企业中长时间贷款、农业生产资料短时间贷款、农业小企业短时间贷款、农业小企业中长时间贷款、活动资金循环贷款、中期活动资金贷款、出口贴现、农业生产资料中长时间贷款、过渡外币垫款、过渡外币国际贸易融资、过渡外币呆账贷款、短时间外汇贷款、中长时间外汇贷款、国际融资转贷款、过渡短时间外汇贷款、过渡中长时间外汇贷款、过渡国际融资转贷款、国际贸易融资、垫款、贴现、转贴现资产。
2、各项存款具体分类情况以下：
政策指令性业务存款包括：储备企业活期存款、储备企业收购资金存款、财政性资金存款、特种存款、储备企业1年（含）之内定期、储备企业1年以上定期、储备企业通知存款。
政策指点性业务存款包括：购销企业活期存款、机关团体活期存款、其他单位存款、购销企业收购资金存款、保证金存款、购销企业1年（含）之内定期、机关团体1年（含）之内定期、其他单位1年（含）之内定期、购销企业1年以上定期、机关团体1年以上定期、其他单位1年以上定期、购销企业通知存款、机关团体通知存款、其他单位通知存款。
商业性业务存款包括：加工及产业化龙头企业活期存款、非农资金存款、单位外汇活期存款、外汇贷款专用存款、出口收结汇待核对存款、加工及产业化龙头企业收购资金存款、其他企业收购资金存款
、加工及产业化龙头企业1年（含）之内定期、单位1年（含）之内外汇定期、非农资金存款、加工及产业化龙头企业1年以上定期、单位1年以上外汇定期、非农资金存款、加工企业通知存款、产业化龙头企业通知存款、单位外汇通知存款、同业定期存款、协议存款、应解汇款及临时存款、全国联行汇出汇款、汇出汇款、代理业务存款。
（3）政策性和商业性业务分别反应的具体方法
能够直接通过科目和账户核算反应的，按科目账户分别反应；未按业务性质分设科目但存在较明确辨别标准的，按辨别标准分别反应；未分设科目且不存在较明确辨别标准的，根据各类业务量的比例进行公道分摊；各类业务的资产与该类业务的费用之间原则上要存在1定的对应关系。对贷款及其利息收入按业务性质分别设置科目和账户，实行分开核算，按科目分别反应。贷款种别肯定后，其利息收入对应地归属到相应种别。财政性资金存款、特种存款和储备企业存款，作为政策指令性业务存款反应；购销贸易企业存款、机关团体存款、其他单位存款，作为政策指点性业务存款反应；其余存款作为商业性业务存款反应。
分总行和分支机构两个层面，以资金划分为基础，将筹资本钱归属到各类业务。对营业费用，凡是有外部认定根据的，直接归属为相应的业务种别；否则，按辖内机构各类业务的存贷款业务量根据工作难度折算后按比例进行分摊。折算系数由总行统1测算肯定，以后年度视经营情况变化将适时予以调剂。以2级分行动基本单位，编制分类业务资产负债表、利润表。省级分行根据2级分行和省级分行机关的分类业务资产负债表、利润表，汇总生玉成省的分类业务资产负债表、利润表。各省份类业务资产负债表、利润表与总行本级分类业务资产负债表、利润表汇总，生玉成系统的分类业务资产负债表和利润表。
2、农发行XX分行的基本情况
3、当前贷款业务存在问题及建议
（1）食粮收购贷款方面存在不足及相干建议
1、实行政策性银行基本职能和防范信贷风险目标难以统1。
对非政策性的食粮购销市场，不论是农发行或是国有食粮收购企业都应只是食粮流通市场的参与者，应依照市场经济规律决定经济行动。食粮市场化改革已进行多年，但在大部份地区，政府、企业、农民和社会舆论仍然认为，农发行是解决“卖粮难”主要责任方，在收购季节常常出现收购开始前农发行制定的市场准入条件和化解风险措施，在外部压力下，终究难以真正自主选择目标客户，不能有效落实化解风险措施，“倒逼”贷款投放。
2、食粮收购贷款经营风险日趋加大。
1是最近几年来食粮优良品种种植面积逐渐提高，在我市食粮生产已占主导地位，如何解决“卖粮难”问题，将主要依托农发行非政策性信贷资金的投入，对企业经营能力和该行贷款管理能力将提出严峻的考验。
2是自05年秋季以来启动了最低价收购政策，虽然保护了农业生产和农民增收，但1定程度上影响到了食粮收购主渠道国有食粮购销企业完全改制、打造现代型企业的决心，致使企业经营能力和抗拒市场风险能力仍然不足。
3、收购资金实际需求量和可实现风险覆盖的贷款额之间的矛盾越发突出。
近几年来，我市农业产业化龙头加工企业范围了加工转化能力获得到长足的发展，但受资金和仓容能力的局限，其在食粮收购市场中，还只能承当重要参与者的角色，解决食粮收购问题的主力军依然是国有购销企业。但国有食粮购销企业从贷款准入条件看，也不符合市场化贷款发放的条件。由于产权制度改革不到位、产权不明晰，其风险承受能力难以满足
该行风险防控的要求，收购资金实际需求量和可实现风险覆盖的贷款额之间的矛盾难以化解。
建议：粮棉油贷款要坚持履行政策和防控风险相结合的原则，履行政策是条件，防控风险是保障。农发行粮棉油贷款发放是在食粮市场化条件下，确保国家食粮安全的重要举措。农发行投放食粮收购贷款首先必须服从和服务于国家粮棉宏观调控政策，必须保护种粮农民利益，确保不出现粮棉“卖难”问题，不能由于斟酌本身效益而影响收购。在履行政策的条件下，要有效防控风险，这是农发行更好地履行政策，更好地支持收购的重要保障。建议在贷款分类方面将政策指令性和政策指点性两种分类取消政策指点性分类，只设置政策性贷款。1方面，农发行已将有效的风险防控手段落实到收购资金供应管理的全进程，最大限度下降贷款风险。另外一方面，建议国家对由于粮棉市场价格波动等客观因素引发的粮棉油贷款价差亏损给予补偿或利息补贴。
（2）中长时间贷款方面存在不足及相干建议
1、抵押担保问题
该行的业务对象主要是涉农行业，而1般涉农企业基础差、底子薄、抗风险能力弱，企业大部份地处农村或城**，其资产评估价值较低，贷款抵押值不足；对中长时间项目贷款客户，主要存在贷款金额相对较大，贷款期限相对较长，完全采取抵押担保压力较大。
2、资金支付问题
依照银监会”3个办法1个指引”的要求，贷款受托支付面临较大压力。1是部份固定资产项目触及拆迁款支付，借款人为避免拆迁款兑付不及时到位而引发社会矛盾要求先贷款后支付。该行固定资产贷款中很多项目触及大量拆迁、征地款，此部份款项主要支付给拆迁户和失地农民，最近几年来因拆迁、征地引发社会矛盾较多，借款人及政府为避免出现拆迁款不能按时到位引发纠纷，常常主动要求将贷款提早到位以保证项目能够顺利实行。2是部份新农村建设和水利建设等项目，其工程已先行启动，贷款资金支付需要通过审计后再拨付，贷款在信贷资金账户上滞留时间较长，造成信贷资金支付滞后于工程实际进度。3是部份项目贷款发放前借款人或地方政府已通过自有资金或其他途径筹资（非其他银行贷款）用于支付施工单位工程款。该行贷款发放后，如采取受托支付方式将信贷资金支付给施工单位，存在重复支付问题，不符合项目建设实际。即便资金支付给施工单位后也必定出现“回流”现象，难以做到“专款专用”。
3、信贷范围问题
信贷范围与资金需求不匹配，最近几年该行大力支持农业农村基础设施建设和农业产业化经营，营销和储备了大量的项目。而同期人民银行核定的信贷范围并没有按比例增长，这直接致使今年的中长时间资金缺口较大，未能体现出政策性银行的特殊性。
建议：1是在区域准入上，严格履行《中国农业发展银行**省份行地方政府偿债能力管理暂行办法》和《中国农业发展银行**省份行政府融资平台贷款集中度风险管理暂行办法》，公道测算“2率1额度”，避免贷款集中度太高。2是在项目准入上，对新增监控类平台贷款，突出政策支农特点，牢牢围绕农业农村重点领域和薄弱环节展开业务，恪守政策边界，不打政策“擦边球”。对新增监测类平台贷款必须符合国家产业政策、土地政策、环保政策和信贷审慎管理政策和规定，不得投向保障性住房建设项目及其他公益性项目贷款。对违背农民意愿的强拆强建项目、农民“被上楼”项目，坚决不予支持，严禁信贷资金体外循环和流入非农领域。突出农村土地类贷款管理特点，加强土地指标、土地市场饱和度等方面准入管理。
3是在客户准入上，新支持项目的借款主体必须是规范的融资平台，已列入“名单制”管理，存量贷款已落实抵质押担保，需要财政偿还的部份已纳入财政预算且还本付息情况良好，满足该行对平台客户负债率、项目资本金比例和押品折率等要求。对不规范的融资平台公司，不发放新增贷款。对从事农村土地整治的平台客户必须取得政府认可并获得政府授权文件，土地指标未落实、土地市场需求容量不足的项目，不予以支持。4是在信贷范围上，对符合贷款发放条件的中长时间项目，人民银行要适度增加农发行信贷范围以避免出现半拉子工程。
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