财务问题清单整改措施

　 财务问题清单整改措施

　篇一：财务检查整改意见

　 关于威宁县教育局对迤那教辅站财务检查的整改

　 报 告

　 教育局检查组2011年5月9日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情况汇报如下：

　 一、领导高度重视

　 组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。

　 二、存在的问题，及整改情况

　 1、财务人员没有从业资格证。

　 2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。

　 3、财务票据不规范。

　 4、固定资产登记手续不规范。

　 5、资金管理不规范。

　 6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。

　 7、贫困生补助资料不全。

　 三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。

　 1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。

　 2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。

　 3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。

　4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。

　 5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。

　 ①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划，方为有效合法的计划。）

　 ②签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经办人要签明用途，领导要根据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。签字的同时一般不允许出现代签字现象，当出现需要代签字的时候要写明经×××同意×××代签。

　 ③发票金额和清单金额不相符；对于购买办公用品的发票，当发票金额与清单金额不相等的情况，将作为作废发票；对于就餐发票，当发票金额大于清单金额时以清单金额为准，当发票金额小于清单金额时以发票金额为准，简单说就是就低不就高。

　 ④工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等；大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同，预算报告、物品清单，保管人要在清单上一一钩对。其中购置电脑类电器发票，要有配置清单，要用配置的材料来评估物品的价格。

　⑤不能出现凑票报账，发票和清单上的单位名称要一至，在一次经济业务中，面额相同的发票该连号的一定要连号，该断号的一定要断号。

　 ⑥白条是我站存在的一个重大问题，大多为劳务费。自2011年起，要向税务部门交纳劳务费税金，取得相应的发票，得以规范资金的管理。

　 ⑦外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动，应严格按出差的标准执行。

　 ⑧财务公示要成为各校的一种制度，每一月末要向教师公示出本月的收支明细账，公示栏下要写明监督电话：6222355。并照照片存档，以照片作为公示的证明，希望广大教师监督。

　 6、在购置设备时，凡使用资金超过3000元，坚持向教教辅站打报告，上3万以上的报告要经教育局领导签字，学校方可实施。杜绝采用分割方式使发票不满3万元。

　 7、对于贫困生资料问题，要严格按照规范要求，收齐资料，存档备查。

　今后，我们将按照财务制度管理经费，按照教育局要求严格把关，加强管理，不断进取、使工作规范化、制度化。

　 迤那镇教育辅导站

　 2011年5月10日

　篇二：“不严不实”问题清单及整改措施

　 “不严不实”问题清单及整改措施

　 ×××

　 按照省局和大队“三严三实”专题教育方案，以“三严三实”为标尺，认真查摆本人存在的“不严不实”问题，问题清单及整改措施如下：

　 一、存在问题

　 （一）“严以修身”方面存在的问题

　 1、理论学习缺少饥渴感，理论水平停留在一般化。满足于已有的理论知识和水平，党性修养和理论学习不够积极主动自觉、不够深入系统全面。

　 2、领导干部道德品质的示范、导向和凝聚效应不强。坚守信念、追求理想，谦虚谨慎、求真务实，虚怀若谷、大气包容，诚实守信、表里如一，严于律己、坚持原则的道德品质追求还需进一步强化和提高。

　 （二）“严以用权”方面存在的问题

　 1、法治思维的自觉性还不够强，权为民所用的政治觉悟需进一步提高。把权力真正用在为民办实事、解难事的力度不够，有效联系服务群众的渠道和方式比较单一，接受群众监督的方法和措施还需进一步健全完善。

　 2、对违反作风建设的现象监管还不到位，对分管范围内科级干部的监督管理仍需加强。少数干部对规章制度缺少敬畏感，

　对一些慵、懒、散现象监管力度要进一步加大。

　 （三）“严以律己”方面存在的问题

　 1、严格执行党的政治纪律、组织纪律、廉政纪律的自觉意识还需进一步加强，坚决执行上级各项决策部署与自身实际有机结合起来创造性开展工作还不够。与分管范围的干部日常交心少，了解干部廉洁从政和八小时以外的情况缺乏有效手段。

　 2、培养健康生活情趣、保持高尚精神追求等方面需进一步提高。“生活圈、交际圈”需进一步净化，艰苦朴素、过紧日子的意识需强化。抵制不良风气的意志不够坚定，对社会上一些铺张浪费等不良现象的危害性认识不到位，警惕性不高。

　 （四）“谋事要实”方面存在的问题

　 1、调查研究不够深入细致，主动调研的意识不强，没有做到经常性。了解面上工作和一般性情况多、蹲点调研少。看成绩和亮点多、深入矛盾和问题较集中的地方少，与职工面对面交流少。对解决经济长远发展的根本性问题，有些工作措施针对性不够强、成效不明显。

　 2、科学民主决策水平有待进一步提高。重大决策征求职工意见不够，充分倾听民意、广泛集中民智、反映各方诉求的科学民主决策体系不够健全。指令性、硬性要求多，指导性意见少。对部门和基层干部提要求多、布置任务多，对思想、生活和家庭关心少，在工作方式方法上需要改进。

　 （五）“创业要实”方面存在的问题

　1、改革创新、敢为人先、干事创业、攻坚克难的锐气不足。推动重点工作缺乏主动性、创造性，存在一定畏难情绪。对尖锐矛盾问题有时不敢动真碰硬，有安于现状的思想苗头，缺乏争创一流的勇气和信心。

　 2、工作中有时与客观实际联系不够紧密，对单位存在的深层次问题还了解不透。深入群众不够经常，体察民情不够直接，服务职工不够主动。对职工的实际困难，被动解决问题较多，帮助职工解决实际困难还有欠缺。

　 （六）“做人要实”方面存在的问题

　 1、批评与自我批评的意识与氛围不足。坚持原则不能旗帜鲜明，有时讲人情、顾面子。

　 2、责任担当意识仍需加强。部分工作部署多、检查落实少，存在调查摸底马虎草率，开展工作和落实效果不佳的现象，缺乏深度研究和大胆探索。

　 二、整改措施

　 对照自己存在的上述六类12个方面的问题，按照“三严三实”专题教育要求，拟采取以下措施加以整改。

　 （一）“修身不严”问题的整改措施：“三严三实”中，“严以修身”居首位，这说明一个人的思想品德、自身修养在人生价值取向中起着决定性作用。一是要进一步认清理论学习的重要性，做到学习工作两不误。增强理论功底，做勤学善思的表率，树立科学的世界观、人生观和价值观，提高自己的政治敏锐性和

　政治鉴别力。要在理论联系实际、指导实践上下真功夫，不断提高理论学习的效果。二要进一步增强党性修养，增强拒腐防变能力。要加强道德修养，保持清正廉洁，正确对待权力、金钱、名利，不搞拉拉扯扯、吃吃喝喝、一团和气，坚决抵制庸俗的人际关系。在生活上艰苦朴素，勤俭节约，不奢侈浪费，不追求低级趣味，不涉足不健康场所，做到在奢靡之风、享乐主义的侵蚀面前一尘不染，一身正气。

　 （二）“用权不严”问题的整改措施：作为党员领导干部，严以用权，一要树立正确的权力观。权力是公器，只能公用不能私用，比如公车不能私用。要树立“领导就是服务、权力就是工具、公仆就是奉献”的观念，切实把权力用在维护群众根本利益上，用在为群众谋福祉上。二要把权力当作责任。权力越大责任也就越大。权力是一把双刃剑，把它当责任，就会感到压力和负担。因此，党员干部必须把权力与责任统一起来,在其位、谋其政、负其责。三要依法依规用权。要强化“依法用权、规范用权”意识，主动把权力置于“阳光”下，切实做到按制度、按程序、按规矩用权办事。要始终心存敬畏、言有所戒、行有所止，防止“任性”用权。四要自觉接受监督。事实证明,没有监督的权力必然走向腐败。有力的监督是对党员干部最好的保护。要主动接受监督，自觉养成在众目睽睽的监督下学习、工作和生活的习惯。

　 （三）“律已不严”问题的整改措施：严以律己是立身之本，更是为政之基。严以律己主要是廉洁自律。首先要严守法纪界限。

　严以律己最起码的要求，是要知法守法、遵规守纪。无论是党纪国法还是政治规矩，领导干部要敬畏党纪国法，必须严格遵守、认真执行，做遵纪守法之人，决不能搞变通、搞越位。要把它当作带电的高压线，心存侥幸、有意触碰，就会触电。要把严明政治纪律和严守政治规矩作为自己的行为规范、行动自觉。其次要严守欲望防线。一定要牢记“莫伸手，伸手必被捉”的诫言，千万不要让非分之想战胜理智，自己跳进欲望的火坑。要防微杜渐，及时纠正一些小毛病、小错误、小问题，从小事做起、从点滴做起，防患于未然。要学会知足，正确看待当干部与发财是两条不相干的路，绝不能通过当干部来发财，在待遇和生活上知足常乐。要淡泊名利，在思想上始终保持一份清醒，在行动上恪守一份理智，不为名所困，不为利所惑。其三，要严守人情底线。要把握好交友的底线和原则，远离别有用心的人。要净化自己的社交圈、生活圈、朋友圈，不能什么人都交。要管好身边人，自己带头从严要求，切实做到自己清、家人清、亲属清、身边清。

　 （四）“谋事不实”问题的整改措施：谋事要实就是要从实际出发谋划工作，使思路、政策、方案符合实际情况、符合客观规律、符合科学精神。一要有“实心”。要坚持执政为民，一切从发展大局着眼，从群众利益着手，用“实心”谋事，不好高骛远，不急功近利，不贪图显绩，真正把发展大事、民生实事谋成办好。要树立科学发展观和正确政绩观，以“群众满意”为标准，把工作的出发点放到为党尽责、为民造福上。二要摸“实情”。

　篇三：财务自查整改报告

　 关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范

　 财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局 发〔2010〕109号）的要求，我司开展了此次

　 专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第

　 二阶段的整改情况报告如下：

　 一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[2010]109号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会

　 计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中

　 对相关具体问题的描 述，我司2010年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析

　 了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提

　 出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务

　 所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改

　 情况。

　 二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求：

　 （一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约；财务

　 会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育

　 有制度性安排。

　 （二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管

　 理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程

　 序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚

　 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职

　 条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批

　 准。

　 （三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与

　 控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查

　 询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要

　 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。

　 （四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档

　 及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和

　 报表附注；应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营

　 特 2 点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准

　 则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

　根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财

　 务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行

　 了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；

　 在2010年12月份公司组织安排了“财务 部门2011年度教育训练计划”。根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会

　 计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公

　 司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》

　 等。

　此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案 管理办法》等制

　度。

　 根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司erp

　 系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应公司发

　 展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏

　 州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、

　 预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的 集中管控，并能够独立部署预 3 算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、

　 工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在erp系统中管理，固定资产

　 请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、

　 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保 管，制定了《会计

　 档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计 准则》及相关规定，制定了具体明确的适

　 合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算

　 方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

　针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

　 1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

　整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员 资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从 业资格证书的人员，

　 方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查各会计人

　 员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人

　 员 招聘录用条件之一。

　 整改结果：未取得会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会 4 计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业

　 资格证书。

　 2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结

　 果签字确认。

　 整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往 来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子

　 公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。

　 整改结果：从2010年11月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认，后续持续监督

　 执行。

　 3.资金管理和控制情况存在问题：

　 (1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2). 部分银行存款余额调节

　 表未复核。

　 整改措施：

　 (1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行

　 对帐单，做到相互牵制，明确责任；

　 (2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银行

　存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，

　 以防相关表档遗漏。

　整改结果：5篇二：卫生院半年财务检查通报自查整改报告 卫生院半年财务检查通报自查整改报告县卫计局计财股：

　 我院收到卫计局关于上半年财务工作检查情况的通报后，院领导高度重视。迅速组织院

　 委会及相关人员召开了专题会议，认真吸取通报总结的各兄弟单位好的经验，好的做法，以

　 半年工作检查作为一面镜子认真查找我院在财务管理中存在的问题和漏洞，总结经验找差距，

　 并对检查通报中存在的问题统一进行及时整改。

　 一、加强专项资金管理，及时补发所拨村室专项资金，所有拨发村室专项资金已全部发

　 放到位，不挪用，挤占专用资金，真正做到专款专用。

　 二、加强制度管理，及时制订了院财务管理制度，“三公经费”管理制度。建立了以***

　 为组长，***为副组长，***、***、***、***等同志组成的“三公经费”管理领导小组，明确

　 责任，具体分工，各负其责，坚决贯彻执行卫生计生局下发的关于严格控制“三公经费”的 管理制度，特别是对业务招待费的控制。今年上半年业务招待费比去年同期下降了34%。坚

　 决控制“三公经费”下降比例。

　 三、严肃财经纪律，规范财经手续，每张发票支出必须由经手人，(转 载于:wWW.cSsYq.cOM 书业网:财务问题清单整改措施)证明人签字后再由分

　 管财经院长签字后方能报销，每张支出发票必须认真填写清楚五要素，即时间、品名、数量、

　 单价、金额一要素也不能缺，品名多的发票必须附有明细清单作为附件。

　 四、严格执行物价政策，成立物价管理领导小组，基药严格实行 零利润销售。中草药严格执行物价政策规定的收费标准的规定，按进价顺加20%，将原

　 来的库存中草药都已下调零售价格，统统调为在进价的基础上顺加20%利润。

　 五、加强固定资产管理。已组织专班对各科室财产、器械进行认真的清点盘存，进行逐

　 笔登记，各科负责保管财产的负责人签字负责保管。以便以后财产进行核对，丢失损坏科室

　 照价赔偿。将盘存财产在电脑上进行分科、分类登记，并建立财产台账，做到帐实相符。并

　 及时登记增加，减少变动情况。

　*****卫生院 2014年8月17日篇三：财务自查自纠情况报告 财务自查自纠情况报告 柳城县社冲中心小学财务管理规范自查报告

　 一、学校基本情况：

　 柳城县社冲中心小学地处柳州市西北面，位于柳城县最南端,距县城约60多公里,与柳江

　 县洛满镇和柳州监狱五监区相邻。学校原为柳城县社冲初级中学校址，创办于1989年秋，2008

　 年秋学期社冲初级中学撤并到柳城县凤山初级中学，社冲中心小学在原社冲中学校址实行寄

　 宿制办学。校园总面积30亩,总建筑面积约6673m2。学校五室齐全，各室配备拥有量均达国

　 家级三级标准要求，“普九”各项指标均达到上级要求。全乡小学共有在职公办教师106人，

　 医护人员1名。校长、教导主任岗位培训合格率为100%。社冲中心校现有教职员工61名，

　 教师合格率100%。中心校现有在校学生455人,寄宿生328人。全乡小学入学率为100%，完

　 成率为100%，辍学率为零，全乡小学生犯罪率为零。

　 二、学校财务管理情况：

　 （一）学校严格实行“集中管理，分校核算”的财务管理体制。遵守上级有关文件的规

　 定成立学校财务领导小组，校长任组长。我中心校设立一个银行基本户，一个银行专户，中

　 心校所管辖的各学校以报帐形式来报帐，我乡目前设立有主管会计一名、会计二名，出纳一

　 名，8所村完小设立有报帐员各一名。学校的报帐员由有财务经验的、严守职业道德的人员

　 专任或兼职管理。我乡的财务人员队伍比较大，业务素质较好，有会计证1人，财务人员中

　本科学历3名，大专学历6名，中专3名。几年来，中心校财务人员共获17人次各类奖励，

　 我校在2004年以来连获县教育局开展的中小学校会计报表评比一等奖。每位财务人员都能兢

　 兢业业，勤劳肯做，有较强的业务水平和强的责任心。其中韦莉萍会计能按时参加上级相关

　 部门举办的财务继续教育培训。其他会计及报账员也能参加本乡有关的财务业务培训，参加

　 上级相关部门举办的财务继续教育培训相对较少，今后要积极主动参与。

　 （二）学校财务制度建设相对完善。我校根据有关文件要求，建立健全财务管理的有关

　 制度：建立有《社冲小学财务制度》《社冲小学预算管理制度》《社冲小学收费管理制度》《社

　 冲小学内部牵制制度》《社冲小学收支审批制度》、《社冲小学收支稽核制度》、《社冲小学公用

　 经费管理制度》、《社冲小学寄宿生生活费 朝阳【wlsh0908】整理 管理制度》、《固定资产管理制度》等制度。学校领导、财务人员认真履行职责，严格遵

　 守有关制度，使学校经费更好地为教育教学服务。

　 （三）学校财务管理规范。学校财务管理严格实行“收支两条线”的管理制度，严格执

　 行编制预算制度。学校年度预算编制领导小组，按要求及学校的实际情况编制了年度预算，

　 并通过教代会或教师大会，预算合理后上交主管部门。在资金使用上，我校做到了专款专用，

　 不存在挤占其它费用的现象。在开支中，我校按照少花钱多办事的原则，节省开支，每月的 开支严格按预算执行，做到不超支每月可用资金。财政部门按时足额下拨公用经费，学校公

　 用经费主要用于学校正常的教育教学，包括办公费，水电费，培训费，差旅费，校舍维修费

　 等。在公用经费管理中成立财务领导小组。开支过程中，学校先组织领导、教师代表、报帐

　 员做好预算，待预算批准后再支出，不存在用公用经费发放教师和津贴补贴、教学奖励等人

　 员经费的情况。

　 为了规范财务管理，节约开支，使教育经费合理使用，学校成立财务监督小组，监督小

　 组成员由领导班子、教师代表组成，每学期对学校的收支票据进行审核，并将结果公示。会

　 计在办理账务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务制度和

　 会计基础工作规范化的要求进行财务会计工作。财务领导小组成员在审核原始凭证时，对不

　 真实、不合格、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销；对记载不准确、不完整的原始

　 凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。保证我校财务专款专用，不挤占挪用，各种票

　 据手续齐备，规范合法，购买物品的发票必须有经手人、验收人，领导签名方可有效，确保

　 了我校财务的真实、合法、准确、完整，增强了民主理财意识，提高财务管理的透明度，切

　 实发挥了财务核算和监督的作用。我校认真落实执行国家关于“两免一补”的惠民扶持政策，对家庭经济困难学生进行摸

　 底排查，学生本人提出书面申请，由村民委核实，使家庭经济困难学生享受寄宿困难生活补

　 助费，并将享受的学生名单在校内、各村民委张榜公布，接受社会各界监督，使家庭经济困

　 难学生得到享受寄宿困难生活补助费学校固定资产实行分工管理，做到权责统一。教学设备、电化教学设备由教导处确定专

　 人管理，房屋、建筑物和管理用具由分管领导管理，各室的公共物品由各室负责人管理。学

　 校建立固定资产的账卡制度，做到学校根据每一件固定资产的不同特点设立账卡，予以登记，

　 使用单位或个人也要按品名登记明细账卡，以便查对。

　 朝阳【wlsh0908】整理 我校建立了学校校务公开制度，并严格落实。公开栏中将学校的收费依据、收费项目、

　 收费金额，每期的收支情况，家庭贫困学生享受免费教科书名单等在公开栏处进行公示。

　 （四）学校财务记帐凭证较规范，帐簿基本符合要求，每年有财务报告。学校专门设有

　 财务档案柜，财务档案专人负责管理。财务档案管理严格按有关规定进行整理、分类、编号、

　 保管、使用、销毁。

　三、自查自评情况

　 按《柳州市中小学财务管理规范验收评分标准》，通过学校自查自评（按中心校），分值

　 如下：

　 1.管理体制：17.4分；

　 2.制度建设：12.3分；

　 3.财务管理：36.8分；

　 4.会计核算：23分。共：89.5分

　 四、存在问题

　 1、由原来中学转下来的一笔普九欠债的应付款挂帐已有几年,由于找不到债权人核实,

　 现无法及时清理。

　 2、固定资产的报废、报损不够及时。

　 3、由于2009年3月主管会计韦莉萍会计借调县教育局，新接手的会计不是专业会计，

　 所以有极少数原始凭证的填制可能不符合《会计基础工作规范》要求出账，对有些票据没取

　 得正式发票也要求不够。

　 在今后的工作中，争取更加完善学校资产的管理，注重年度预算，把学校的每项支出都

　 纳入预算，并能严格执行预算。建设县教育局加强财务人员的派出业务学习培训，让我乡财

　 务人员多向发达地区的学校学习，使财务人员的业务水平有更大提高。朝阳【wlsh0908】整理篇四：财务中心检查整改报告财务中心检查整改报告根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活

　 动的通知》（深证局发〔2010〕109 号，以下简称《“通知》”）的要求，xxx公司（以下简称

　 “公司”）认真、全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了《欣旺达电子股份

　 有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》（以下简称“《自查报告》”）。

　2011年8月，公司开始对《自查报告》中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落

　 实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展情 况、自查发现的问题及整改情况报告如下：

　 一、规范财务会计基础工作专项活动的开展情况 公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有计划、有步骤

　 地进行，具体开展情况如下：1、2011年6月25日，根据《通知》要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组，

　 并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。

　2、2011年6月26日～8月15日，财务中心

　 和各子公司财务中心展开了全面、深入的自查活动，并对自查活动的开展情况、自查内容及

　 自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间，

　 对自查阶段发现的问题，财务中心和各子公司财务部门按照自查报告中发现的问题，依据相

　 关法律法规要求，以及各级主管部门的指导意见，逐一落实整改方案，责任到人。

　 3、2011年8月16日～20日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公

　 司财务中心的整改情况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。4、2011 年 8 月 31 日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。

　 二、自查问题的整改情况

　 根据整改方案，公司对《自查报告》中的问题进行了认真整改，包括财务人 员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容：

　 （一）财务人员和机构设置基本情况

　 1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但未形成书

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