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  • 费用报销管理措施制度

    时间:2021-01-23 14:03:50 来源:天一资源网 本文已影响 天一资源网手机站

    由各部门根据需要,编制计划报总裁办审核汇总,按审批权限批准后,由集团总裁办按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情况。以下是豆花问答网为大家整理的费用报销管理措施制度参考资料,提供参考,欢迎你的阅读。

    费用报销管理措施制度一

    一、报销审批监控程序

    1、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。

    2、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报总裁办审核汇总,按审批权限批准后,由集团总裁办按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情况。领用时,须填制出库单,经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

    3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

    4、要求财务出纳人员严格执行财务制度,并于每月月初汇总上月的报销清单,上报上级主管。

    二、报销规定

    (一)、差旅费报销规定

    1、员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费

    2、员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,连同出差“申请单”、原始报销凭证,按规定的时间及审批手续到财务部报销。

    3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

    4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过200元,去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元,超出部分由个人承担,如有特殊情况需总裁批准方可报销。

    5、交通费:员工出差需购买飞机票的,一律由办公室统一购买,不得擅自购买。如擅自购买,费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销,出租车票不得报销。

    (二)、市内交通费用报销规定

    公司员工在市内外出办事,应尽量选择乘坐公司车或公交车,原则上不提倡乘坐出租车,如确应工作需要乘坐出租车,要事先请示分管领导,并在报销单上注明,报销时出租车票不得连号。

    (三)、报销发票粘贴规定

    报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处),完整规范地填写相应的报销单。具体要求为:

    1、费用报销单:按事类逐项逐件填写内容摘要,写清大小写金额,所附单据附件张数,有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

    2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容,发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

    3、差旅费报销单:按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用,因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上,注明出差事由,随行人员及借款情况。

    4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写,不得使用圆珠笔或铅笔。

    三、报销时间

    购买材料和支付工程款,必须在单据所填日期的一个月内报销,员工报销别的费用,必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

    四、下列情况不予报销:

    1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

    2、其它不符合国家开支标准的单据,无理由跨年度的单据。

    费用报销管理措施制度二

    第一部分 总则

    第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为‚倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

    第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等‚以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

    第三条 本制度适用公司全体员工。

    第二部分 借支管理规定及借支流程

    第四条 借款管理规定

    (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

    (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

    (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

    (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

    (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

    第一条 借款流程

    (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。

    (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

    (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

    第三部分 日常费用报销制度及流程

    第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

    第三条 费用报销的一般规定

    (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度)‚且发票背面有经办人签名。

    (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

    (三) 按规定的审批程序报批。

    (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

    第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

    第五条 差旅费报销制度及流程。

    (一) 费用标准:

    职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用

    一般员工  火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天

    部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天

    总经理助理  飞机  200元/天 50元/天 50元/天

    总经理及以上 飞机  实报实销 实报实销  实报实销

    (二)费用标准的补充说明:

    1.住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

    2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

    3.伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

    4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

    5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

    费用报销管理措施制度三

    第一章 总 则

    第一条 为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况制定本规定。

    第二章 请款报销程序

    第二条 请款报销的审批权限

    (一) 公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字;

    (二) 各部门所有报销单据必须经部门主任签字后,才能汇总交公司总经理审批。

    第三条 请款审批手续

    (一) 请款人员因公需要领用现金或支票时,应填写“借款单”经部门主任初审签字;

    (二) 请款人员执“借款单”到公司总经理处审批;

    (三) 请款人员执审批后的“借款单”到财务部,财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额予以支付;

    (四) 请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天,差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

    第四条 报销管理程序

    (一) 请款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借;

    (二) 报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经部门主任审核签字,总经理批准后到财务部报账;

    (三) 会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;

    第三章 差旅费报销程序

    第五条 关于差旅费报销标准的规定

    (一) 坐车船的规定:原则上公司领导及具备高级技术职称的人员,可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机,其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱,超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者,必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准;

    (二) 出差人员的住宿规定:公司领导及具备享受乘坐软席车的人员,住宿费标准为三星级(含三星级)以下饭店的标准客房,一般人员不应超过200元/日;与高一级领导一同出差,可按高一级领导同星级标准执行;参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销;

    (三) 出差住勤补助:工作人员出差外地的伙食补助,不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元(按实际天数计算),参加会议人员凭会议证明报销;

    (四) 夜间乘火车补助规定:出差期间在夜晚(从晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上)未坐卧铺的,发给夜间乘车补助费,其标准为:按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助,乘坐特快列车的,按特快硬座票的50%发给乘车补助;乘卧铺者,不予补助;

    (五) 白天和夜间的划分:早六点至晚八点为白天时间,其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者,按一天计算补助;不足6小时满4小时者,按半天计算补助;不足4小时者,当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者,不准购买卧铺,连续乘车的时间超过12小时者除外。

    夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的,每人每夜按伙食补助标准,另行发给补助费;

    (六) 关于私事绕道的报销规定:趁出差或调动工作之便,事先经公司领 导批准就近回家

    省亲、办事,所发生的车船票,一律按直线距离报销,多开支的部分由个人自理,不发放绕

    道和在家期间的一切补助费;

    (七) 出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销;

    (八) 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

    第四章 交通费、通讯费报销程序

    第六条 交通费、通讯费报销管理的规定

    (一)报销标准

    1.交通费报销标准

    (1)部门主任、副主任每月不得超过300元;

    (2)外勤人员每月不得超过600元;

    (3)其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元;

    (4)特殊情况由总经理核定报销金额。

    2.通讯费报销标准

    (1)员工通讯费每人每月不得超过150元;

    (2)特殊情况由总经理核定报销金额。

    (二)报销范围

    1.有私车可按上述标准报销油票;

    2.若无特殊情况,跨月出租车票、通讯费不予报销;

    3.节假日出租车票不予报销(特殊情况需说明原因,经各部门主任批准后给予报销);

    4.因公外出应经部门主任核准,否则不予报销。

    第五章 报销时间规定

    第七条 报销时间

    (一) 每月10日—20日为报销时间,遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销,差旅费借款在回公司上班后5天内报销,限额支票3天内报销;

    第八条 报销办法

    (一) 本人填写好报销单,经部门主任审核签字,交部门主管、公司领导批准后由专人汇

    总统一交到财务部;

    (二) 财务部按照规定核审后予以报销。

    第六章 附 则

    第九条 本规定由公司财务部负责解释。

    第十条 本规定自发布之日起执行。

    费用报销管理制度

    为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。并结合公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明费用的财务报销制度和报销流程.

    第一条 借款管理规定

    (一)员工因生活困难向公司借款,应向部门主管请示,经同意后办理借款手续,员工借款金额应控制在,财务在次月发放工资时应将借款扣回;
    员工因工作借款应向部门主管申请审批后,并于总经理请示,经同意后办理借款手续,并在费用发生后一周内办理报销手续,前账不清,后账不借。如遇次月发放工资,需要将未报销的借款办理完报销手续后财务再给予发放工资。

    (二) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

    (三) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

    (四) 各项借款金额超过元应提前一天通知财务部备款。

    (五) 借款销账规定:

    (1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经批准,否则财务人员有权拒绝销帐;

    (2)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

    (六) 借款流程

    (1) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。

    (2) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

    (3) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

    第二条 日常办公费、低值易耗品报销的管理制度

    (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。

    (二)报销流程

    1.购置申请: 公司行政部每月根据实际需求及库存情况填制购置申请单。

    2.费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用,待实际领用时分摊。

    3.报销程序:

    (1)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销付款或冲抵借支。

    (2) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面必须有经办人签字确认。

    (3) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

    3.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

    第三条 市内、外差旅费用报销制度

    一:
    市内员工出差需填制用车申请单,在公司无多余车派送的情况下,因急事需外出经部门主管同意,可乘坐出租车,一般情况外出选用公交车作为主要交通工具。

    二:报销人员在整理交通车票(含因公公交车票)时,在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好《费用报销单》。

    (二) 市外出差费用标准:

    职 务交通工具住宿标准伙食标准交通费用

    一般员工火车硬卧

    部门负责人火车硬卧

    总经理助理飞机

    总经理及以上飞机

    (三)费用标准的补充说明:

    1.住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

    2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

    3.伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

    4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

    5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

    (四)、报销流程

    1.出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。

    2.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到人事部统一订票。

    3.返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;

    第十三条 招待费、培训费、资料费报销制度及流程

    (一)费用标准

    1.招待费:为了规范招待费的支出,以下的招待费可由部门主管自行决定;
    超过的招待费应事前征得总经理的同意。

    2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人事部统一管理,各部门培训需求应及时报送人事部。人事部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

    3.资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》,在报销前必须到行政部处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。( 二)报销流程:

    1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

    2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

    3.资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

    第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

    工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

    (一)工薪福利支付流程

    1.工资支付流程:(1)每月日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月日由财务部通过银行代发或转账形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

    2.临时工资支付流程同工资支付流程。

    (二)社会保险支付流程:(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续,财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认,若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

    (三)其他福利费支出由公司人事部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

    第五部分 专项支出财务报销制度及流程

    一:专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

    二:软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

    (一) 填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

    (二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。

    (三) 结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票或银行转帐形式付款;(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。

    三:其他专项支出报销制度及流程

    (一) 费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、装修费及其他专项费用)支出。

    (二) 费用标准:此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等),经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

    (三) 财务报销流程

    1.审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。

    2.签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等)。

    3.付款流程:(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。

    第六部分 报销时间的具体规定

    第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:

    1.财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。

    2.借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理。

    第七部分 附则

    第二十条 本制度解释权归公司财务部。

    第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

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